استانداردهای حسابداری

سلام روز بخیرآقای محمودی یه سوال بیمه ای داشتم بابت(سند حسابداری) . مبلغی که تامین اجتماعی بابت 30% حق بیمه دریافتی برای مغایرت حقوق روزانه و مزایای مشمول دو نفر از پرسنل شرکت درماهای ابتدای سال 99 به غیراز لیستی که به بیمه هر ماهه ارسال میشود، بدهی که به ما ابلاغ شده به چه شکلی ثبت زده میشود ؟
سند دومی که ثبت زده ام 30%حق بیمه پرداختی بدهکار وبانک بستانکار شده ولی درمورد سند اول طرف بدهکار حساب را نمیدونم به چه سر فصلی ببرم
بستانکار میشود 30%حق بیمه پرداختنی
امکانش هست اگر زحمتی نیست پاسخ بفرمایید.